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ヤバ!転職で「確定申告が必要な人」と「確定申告が不要な人」の違い

ふやす 権藤 知弘

ヤバ!転職で「確定申告が必要な人」と「確定申告が不要な人」の違い

【画像出典元】「iStock.com/vitapix」

目次

いまや転職することは特別ではない時代となりました。読者で転職経験がある方も多いと思います。ところで転職時に確定申告が必要なケースがあることをご存知でしたか?

今回は転職と確定申告の関係についてのお話です。また医療費控除や住宅ローン控除に関しても触れていきます。

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1.そもそも確定申告とは?

日本の税制では、1月1日から12月31日の間の所得に対して所得税という税金を徴収されています。「自分の所得は〇〇万円でした、だから税金は△△万円です」という申告を行うことを確定申告といいます。

ただし全員が確定申告を行うと大変なので、会社員は源泉徴収という仕組みで会社が本人に代わって税金を納め、多く納めた税金があれば11月に行われる年末調整を経て戻ってくるようになっています。そのため会社員であれば、確定申告を一度もしないまま仕事を引退することもあるわけです。

2.転職後、確定申告する必要はあるの?

会社員は源泉徴収・年末調整という手順で所得税を納めており、各種の控除がなければ基本的には確定申告の必要はありません。ただし転職をした場合は少し事情が異なります。

1. 転職後、確定申告の必要がない人

前の会社で発行された源泉徴収票を新しく勤め始めた会社に提出し、新しい会社で年末調整を受けることができた人は確定申告をする必要はありません。例えば4月に前の会社を退職し9月から新しい会社で働き始めた場合、前職の「源泉徴収表」を新しい会社に提出し、年末調整を受ければ確定申告をする必要はありません。また、無職期間中に国民健康保険料を支払った場合、その保険料の支払い証明書を年末調整の際に提出すれば、社会保険料の控除が受けられます。

2. 転職後、確定申告の必要がある人

前の会社で年末調整を受ける前に転職して、12月までに再就職しなかった方や年末調整を待たずに退職・失業状態になった・転職先の年末調整時期に間に合わなかった人などは確定申告する必要があります。これは所得を確定させて所得税や住民税を納める必要があるためです。

3.確定申告をしたほうが得になる場合とは?

確定申告
【画像出典元】「iStock.com/alex_skp」

転職をした人だけではなく、会社で年末調整を受けている方でも確定申告をすると税金が還付(税金が戻ってくる)される場合があります。

・医療費控除
・住宅ローン控除
・生命保険料控除
・地震保険料控除

年末調整をした後に「生命保険料控除証明書」が出てきたといった場合は、確定申告をすれば払い過ぎた税金が戻ってくることがあります。

4.確定申告、年末調整どちらも重要な源泉徴収票

会社は、給与の金額・社会保険料・扶養控除や生命保険料控除などの情報を元に年間の所得税を計算して、源泉徴収票の紙にまとめます。源泉徴収票は各社員が自身の年収を確認できるものであり、ほかに所得がある場合や医療費控除を受ける場合などには確定申告の添付資料として使用します。

このように源泉徴収票は会社が本人に代わって確定申告をした結果といえます。もし転職をしているのであれば、源泉徴収票を元に確定申告を行いますので、とても重要な書類となるわけです。

5.確定申告に必要な書類とは?

沢山の書類を並べる女性
【画像出典元】「iStock.com/Rawpixel」

さて、いざ確定申告を行うときに必要な書類はどのようなものがあるでしょうか?
確定申告において一般的に必要とされるものをあげると

・本人確認書類
免許証や住民票など本人であることを証明できる書類が必要です

・マイナンバーもしくは通知カード
お金にまつわる申請には必要です

・印鑑(スタンプ印以外)
押印が必要な書類があります

・銀行口座情報
所得税を口座振替で納付する場合や、還付金を口座振り込みで受領する場合に必要となります。

・所得を明らかにできる書類
給与・報酬・賃金・年金等がある方は源泉徴収票(原本)、支払調書(原本)などが必要です。転職をした場合は前職での源泉徴収票が必要になります。

・申告書
収入や所得の金額と、それを踏まえた税額をまとめた書類で、紙で提出する方法or電子申告(e-Tax)で申告する方法の二つがあります

・控除を受けるための証明書
医療費控除・住宅ローン控除など各種の控除を受ける場合は証明書が必要となります


税金にまつわることであるため、提出する書類はどうしても多くなってしまいます。

6.確定申告の手続き方法って?

確定申告を行うには2つの方法があります。

1. 税務署で申告する

必要書類を管轄の税務署に持参して直接申告を行う方法です。
確定申告の時期になると、大きなショッピングセンターやターミナル駅などに臨時の確定申告コーナーが設置されることも多いので、活用してみるのはいかがでしょうか?係の人が常駐していますので不明な点を確認しながら申告手続きを行うことができます。


2. 国税庁のe-Taxから申告する

国税庁が設けているe-Taxは、インターネットで国税に関する申告や納税、申請・届出などの手続きができるシステムです。税務署に行かなくても、国税庁ホームページの「確定申告書等作成コーナー」で申告書を作成し、自宅からネットで提出(送信)でき、確定申告期間中は24時間対応しています。またスマートフォンでの申告も可能になっていますので、より手軽に申告ができるようになりました。

7.確定申告すれば控除されるものは意外と多い

筆者が受ける確定申告に関する相談事例としては以下のようなものが目立ちます。
住宅ローン控除に関してはご存知の方が多いのですが、医療費控除や地震保険料控除・個人型確定拠出年金であるiDeCoも、年末調整や確定申告などで手続きをしないと控除されないというアドバイスをするとびっくりされる方も多いです。税金の控除や各種の助成金・補助金などに関しては申請主義(申し出をしなければ恩恵を受けられない)となりますのでご注意ください。

8.まとめ

転職をした際に確定申告が必要か不要かは、まずは転職先で年末調整してもらえるかが重要です。もし年末調整できなければ必ず確定申告を行いましょう。確定申告がされていない場合、無申告加算税と延滞税が課される可能性があります。

転職をされていない方も年末調整の後に状況が変わった場合は確定申告をすると得することがあると思います。今はインターネットを通じて簡単に申告ができるようになりましたので、面倒がらずにぜひチャレンジしてみてください。

私たちの生活を支える大事な税金ですのでキチンと申告をしましょうね。

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確定申告についてのQ&A

Q 源泉徴収票がなくても確定申告できますか?

源泉徴収票は会社員の方の収入や控除、税金などのデータを一枚に集計しているものです。そのため源泉徴収票がないと確定申告のときに収入を証明することができません。
*2020年以降の確定申告では、紙の書類による申告であっても、源泉徴収票を添付書類台紙に糊付けして提出する作業が不要になりますが、入力するデータの確認のためには必須となります。

Q アルバイトでも確定申告は必要ですか?

扶養控除申告書は一か所にしか提出できませんので、基本的には複数の勤務先で収入を得ている場合は確定申告を行うことで払いすぎた所得税などが返ってくる可能性が高いのでおススメです。また2カ所とも20万円以上の収入がある場合は確定申告が必要です。
 

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